2025 공인중개사 시험 대비, 복잡한 세법 개정내용 핵심 정리

 

공인중개사 2025 시험, 개정된 세법 내용이 궁금하다고요? 변화하는 부동산 세법, 핵심만 쏙쏙 골라 합격의 길로 안내해 드릴게요. 복잡한 세금 이야기, 이제 어렵지 않게 정리해 보세요!

공인중개사 시험을 준비하고 계신 수험생 여러분, 세법 공부하느라 머리 아프시죠? 😅 저도 그랬어요. 특히 매년 바뀌는 세법 개정안 때문에 '이게 시험에 나올까? 어디까지 공부해야 할까?' 고민이 많았을 거예요. 부동산 세법은 단순히 외우는 과목이 아니라, 실제 사례에 적용할 수 있어야 하는 과목이라 최신 개정 내용까지 완벽하게 파악하는 게 정말 중요하답니다. 이 글에서는 2025년 공인중개사 시험에 나올 만한 핵심적인 부동산 세법 개정 내용을 누구나 이해하기 쉽게 정리해 드릴게요! 함께 부담 없이 공부해 봐요.

⚠️ 주의하세요!
본 포스트는 2025년 8월 현재 발표된 세법 개정안을 바탕으로 작성되었습니다. 세법은 국회 통과 및 시행령 개정 과정에서 변경될 수 있으므로, 최종 시험 준비는 반드시 확정된 법령과 공시된 수험 자료를 기준으로 하셔야 합니다.

1. 종합부동산세(종부세) 핵심 개정 내용 💡

2025년 세법 개정에서 가장 눈에 띄는 부분 중 하나가 바로 종합부동산세 개편입니다. 특히 다주택자에 대한 부담을 완화하고, 실수요 1주택자의 세금 부담을 줄이는 방향으로 개정안이 마련되었어요.

• 다주택자 종부세 중과 폐지: 기존에는 주택 수에 따라 2주택 이상 보유 시 중과세율이 적용되었는데요, 이제는 중과세율이 폐지되고 주택 가액에 따른 단일 누진세율이 적용될 예정입니다.
• 기본공제 금액 상향: 1세대 1주택자에 대한 기본공제 금액이 12억 원으로 유지되면서, 주택 수에 관계없이 모두에게 9억 원의 기본공제가 적용됩니다. 이는 세 부담을 낮추는 중요한 변화예요.
• 고령자 및 장기보유 세액공제 확대: 1세대 1주택자에 대한 고령자 공제(최대 40%)와 장기보유 공제(최대 50%)가 합산 최대 80%까지 적용될 예정입니다. 이게 바로 시험 포인트겠죠?

2. 양도소득세 개정, 핵심만 쏙쏙! 🎯

양도소득세 개정은 부동산 거래 실무에서도 매우 중요하고, 시험에도 자주 출제되는 부분입니다. 개정안의 주요 골자는 다주택자 중과세율 적용 배제와 주택 수 계산 특례입니다.

• 다주택자 양도세 중과 배제: 2025년 5월 9일까지 한시적으로 유예되었던 다주택자 양도세 중과가 2026년 5월 9일까지 연장될 가능성이 높습니다.
• 장기보유특별공제 개편: 1세대 1주택자가 조정대상지역 내 주택을 양도할 때, 보유 기간과 거주 기간에 따른 장기보유특별공제(최대 80%)를 적용받을 수 있게 됩니다.
• 인구감소지역 주택 과세 특례 신설: 2024년 1월부터 2026년 12월까지 인구감소지역 내 주택을 취득하면 1세대 1주택 특례(비과세, 장특공제)를 적용받을 수 있습니다.

 

3. 취득세 및 기타 세금 개편 내용 ⚖️

종부세, 양도세 외에도 공인중개사 시험에 중요한 취득세 등 다른 세목에서도 변경 사항이 있어요.

세율 특례와 비수도권 미분양 주택 📝

비수도권 미분양 주택을 2024년 1월부터 2025년 12월까지 취득하는 경우, 해당 주택은 주택 수 산정에서 제외됩니다. 이로 인해 다주택자 취득세 중과를 피할 수 있어 시험 문제로 출제될 가능성이 높습니다.

취득세 세율 (현행)

• 1주택자: 1% ~ 3%
• 2주택자 (조정대상지역): 8%
• 3주택자 이상 (조정대상지역): 12%

개정안의 영향

비수도권 미분양 주택을 취득하더라도 위 중과세율을 적용하지 않고 일반 세율을 적용한다는 것이 핵심! 헷갈리기 쉬운 부분이니 꼭 기억해두세요!

 

한눈에 보는 핵심 요약 카드 📖

💡

2025 개정세법 핵심 요약

종합부동산세: 다주택자 중과세율 폐지! 기본공제 9억 원 적용.

양도소득세: 다주택자 양도세 중과 유예 연장 및 인구감소지역 특례 신설!

취득세: 비수도권 미분양 주택은 주택 수 제외 특례!

마무리 학습:

주요 세목(종부세, 양도세, 취득세)의 개정안을 비교하며 공부하고, 예외 규정을 중심으로 암기하세요.

이 요약 카드를 자주 보며 시험에 대비하세요!

 

자주 묻는 질문 ❓

Q: 개정세법은 2025년 시험에 바로 적용되나요?

A: 네, 일반적으로 시험 시행일 기준 공포된 법령을 기준으로 출제됩니다. 따라서 시험일 전에 공포된 개정 내용은 반드시 숙지해야 합니다.

Q: 확정된 개정안은 어디서 확인하나요?

A: 기획재정부 세법개정안 보도자료, 국세청 홈페이지, 법제처 국가법령정보센터 등 정부 공식 사이트에서 확인할 수 있습니다. 공인중개사 학원들의 특강 자료도 좋은 참고가 될 수 있어요.

 

복잡하고 어려운 세법이지만, 이번에 정리해 드린 핵심 내용만 잘 파악하고 계시면 시험에서 좋은 결과를 얻으실 수 있을 거예요. 특히 부동산 시장의 변화와 함께 세법도 유동적으로 바뀌기 때문에, 개정안의 취지와 핵심 포인트를 이해하는 것이 중요합니다. 너무 걱정하지 마시고, 제가 정리해드린 내용을 반복해서 복습하시길 바랍니다! 시험장에서 웃는 얼굴로 만나요~ 😊